社保金为何能轻易被拿走

　　3200万元贴现款去了哪儿？

　　此案中，李斌将19张银行承兑汇票私自拿出交给徐福宁质押、贴现后，用于个人经商和挥霍，直至案发后尚不能归还。徐福宁通过银行贴现银行承兑汇票后，前后挪用医保金3233万元，但是他自己拿了多少，他也是前后交代不一。办案机关通过扣押、冻结徐福宁等人及相关人员名下的现金、存款共计人民币242万元，查封、扣押各种车辆、房产价值共28 28万多元。

　　那么，徐福宁拿贴现款干了什么呢？证据证实，徐福宁将赃款用于房地产公司、煤矿、夜总会等投资经营，直至案发未能退还。仅据徐福宁交代，“煤矿投了300万元，房地产公司投了1000万元，‘大富豪’夜总会投了200多万元。房地产公司买了7辆车。”

　　另外，徐福宁还在贴现银行承兑汇票过程中找中间人“帮忙”花了一部分。徐福宁拿到第一笔钱时，就兑现了他的“ 诺言”，认为刘飞给他帮忙，没有忘记感谢他，大大方方地给刘飞买了一辆近8万元的轿车。

　　除此之外，徐福宁的个人挥霍渠道也是五花八门，经常出入各种豪华高档酒店，吃喝玩乐，赌博，出手阔绰，俨然一副“大款”派头。

　　2004年8月至2006年9月间，徐福宁先后4次带着亲朋20余人到香港、澳门旅游，花费20多万元。

　　2004年底，徐福宁一手下因伤害致死，徐福宁花10万元为其料理后事。

　　2005年，徐福宁让唐某某带上70万元随他一起到深圳，两人去香港、澳门玩了几天，返回深圳后买了一辆越野车，送给了他的情人马小春。

　　亡羊补牢犹未晚矣

　　综观本案，李斌利用职务之便，与徐福宁内外勾结，将本单位医保基金面值3233万元的19张银行承兑汇票私自交给徐福宁质押、贴现，将取得的现金用于个人经营和挥霍，直到案发不能退还。而身为单位负责人的徐福新明知徐福宁与李斌进行倒账、冲账、上报虚假财务报表等，却掩盖、纵容李斌与徐福宁的挪用公款犯罪行为。同案犯刘飞、艾斌参与实施了犯罪行为，并从中谋利非法占有公款，合谋给国家造成了巨大损失。那么，是什么原因导致这一结果发生呢？

　　一是仅仅因亲情血缘关系，管理者就将法律法规和管理职责抛到了九霄云外。

　　2005年4月底，李斌将给徐福宁银行承兑汇票的事告诉了徐福新。知道了李斌与弟弟徐福宁贴现汇票的事后，身为医保中心主任的徐福新不仅不立即向组织报告，还极力劝阻李斌自首，并要求李斌作假账予以遮掩，包庇、纵容、拖延时间让徐福宁还款。

　　二是对医保中心的银行承兑汇票管理缺乏必要的内部和外部监督机制。

　　自2002年起，石嘴山市医保款就以银行承兑汇票的方式支付，这些银行承兑汇票基本都是医保中心专人领取，以交接单方式交财务科科长李斌一人保管、作账。至于李斌保管的银行承兑汇票管理情况，除了徐福新过问外，从没有单位和个人从外部问询过这些汇票的管理运行情况。

　　三是财务报表监督乏力。

　　李斌拿出了3000多万元银行承兑汇票，均在单位财务的暂付款明细账中挂账，到了2005年12月30日，宁夏煤业集团一次性向石嘴山市医保中心支付了8483余万元的医保款，李斌即按徐福新之意，将其中3450万元用来冲平给徐福宁的银行承兑汇票，剩余的5000多万元做了一张汇总凭证，按比例在总账中做了收入，并依据虚假的总账做了20 05年度财务报表上报自治区社保局。这样一份虚假财务报表，直到9个月后的国家审计署审计时才暴露出来。

　　四是利益驱动，相互勾结，各取所需。

　　徐福宁手里有了银行承兑汇票，物色了多名一起“合作”的朋友。经人介绍，徐福宁首先认识了刘飞，提出只要刘飞帮忙质押了银行承兑汇票，就兑现对方所要的好处。刘飞随后将他的朋友艾斌介绍给了徐福宁，艾斌对此又有高见，认为质押还得麻烦找人，贴现好办，当然也提出了好处费。接触几次后，几个人都觉得互相比较可信，“业务”就这样一笔一笔搞了起来。徐福宁认为只要有李斌拿出银行承兑汇票，其他事就好办了。而李斌也不是白给徐福宁效力的，他认为有徐福新遮掩着，只要赚了钱后再把钱还回去，大家相安无事，而自己也有利可图。

　　在李斌拿出的19张银行承兑汇票中，除了最后一张500万元的银行承兑汇票由唐某某直接找人贴现外，其余18 张面值2700多万元的银行承兑汇票在贴现过程中，有关银行及各中介人获得61万多元，其中艾斌截留了18万元，刘飞截留43万元。

　　此案暴露出的种种问题可以看出，应尽快建立和完善社保基金监管机制，通过采取各种措施，对社保基金实施全面、动态、实时监管，防范化解基金管理风险，确保社保基金的安全。一是可以采取措施，完善社保经办机构内部管理制度，全面实现社保基金征缴、支付、运行过程的科学化、规范化、制度化管理。二是成立专门的社保基金监管小组，落实专人责任，实行事前、事中、事后实时监管。三是实行行政管理、经办机构、监督部门检查相结合，对社保基金进行经常性的监督。特别是劳动保障、财政、审计等部门和社保经办机构，按照各自的职责，协同配合，形成行政监管、专业监管、内部监管和社会监管四位一体的监管机制，对社保基金的运行实现全过程的监管，提高社保基金管理的透明度，定期向社会公布社保基金征缴、支付、管理和运行情况，接受社会监督。四是充分发挥计算机信息网络的管理作用，利用计算机网络进行监管。五是加强内部稽核，加强社保经办机构内部稽核部门建设，通过内部审计，对支付对象、支付项目进行经常性的审计稽核，堵塞社保基金在征缴、支付、管理过程中的违纪违法问题。