打理年终奖

　　-綦天正

　　年终奖拿去看大片、唱OK外，还可以拿来理财

　　过圣诞、又新年，到了惦记红包的时候。打工者在琢磨老板准备的红包是大是小。而老板也在琢磨什么时候派发红包 合适，发早了员工容易辞职走人，发晚又减少了激励作用。

　　在大型外资企业，一般会把年终奖控制在3个月薪水之内，而国内效益好的企业甚至会有超过半年工资额的奖金。一 些公司每到年终，常常是第13个月工资加上奖金、效益提成一起发下来，成为工薪家庭每年最重要的一笔收入。

　　而把奖金集中发放更是今年很多企业的共同选择，2005年年底国家税务总局调整了个人取得全年一次性奖金等计 算征收个人所得税的方法，按照规定，一个月内发放的全年一次性奖金、年终加薪等各项年度奖金，可合计作为一次收入，按 12个月分解后确定适用税率和相应的速算扣除数并据此全额计算纳税。

　　因为一个纳税人一年只允许采用一次分解12个月确定税率的计税方法，所以在2007年很多过去习惯发季度奖、 半年奖的企业都把大头留在了年终奖上。而从2008年开始，个人所得税起征点将提高到2000元，年终奖纳税又能减不 少。但有趣的是，由于年终奖纳税是采用分级纳税税率，有时甚至会发生多发奖金却少拿钱的事情。例如，如果税前年终奖金 为24000元和25000元，前者交税24000×10%25=2375元，后者交税为25000×15%125= 3625元，多发1000元奖金税后收入却下降250元，所以还真会出现为了增加收入劝老板少发一点的事情。

　　算清楚了发多少钱，就该想清楚如何使用了。如果想晚点再做规划，最好的办法就是选择“七日通知存款”过渡一下 。“七日通知存款”也被很多银行称为“七日理财产品”，在提取的时候，需要提前七天通知银行，就能享受到高于活期储蓄 的通知存款利率。很多银行的“七天理财”产品都以7天作为一个计息周期，到期后本息可以自动转入第二个产品期。既可以 比较方便地提取，又可以让资产最大化滚动起来。不过要注意的是，“七天通知存款”的最低起存额是5万元人民币，不太适 合资金不是很丰厚的账户。不过也可以用奖金去购买比较灵活的打新股产品，只要不断有新股上市，收益应该比活期储蓄高。

　　目前，有很多拿到年终奖的人选择直奔银行提前还贷，给自己的未来减负。这在去年就已经很普遍，今年由于加了六 次息，就更在年底形成了一个提前还贷的小高潮。不过盲目提前还贷并不可取，不用说房贷最常见使用的五年期贷款利率依然 在7.83%，就是明年再小有攀升也可以通过稳健的投资把损失补回来。像风险较小的债券型基金，受股市波动影响有限， 今年年收益在20％以上的就有8只，完全可以通过投资化解房贷上涨的风险。

　　而最大的投资机会还在资本市场，目前的市场虽然不能说已经调整到位，但恰恰是给年报行情预热的关键阶段。20 07年三四月份股市就是一路飙升，今年如果奥运板块及时启动，应该也会有一轮牛市行情可以利用。尤其是很多公司的年终 奖都是在春节前一周发放，就更加适合做一回短线。

　　理财业内一直有句行话，要想有钱，先要有本钱。拿到年终奖去卡拉OK后，也可以考虑一下理财的事。